基金净值的计算方法

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所属分类:投资理财

  已知价盘算法

  已知价又叫历史价,是指上一个生意日的收盘价。已知价盘算法就是基金治理人凭证上一个生意日的收盘价来盘算基金所拥有的金融资产,包罗股票、债券、期货合约、认股权证等的总值,加上现金资产,然后除以已售出的基金单元总额,得出每个基金单元的资产净值。接纳已知价盘算法,投资者当天就可以知道单元基金的生意价钱,可以实时解决交割手续。

  未知价盘算法

  未知价又称期货价,是指当日证券市场上种种金融资产的收盘价,即基金治理人凭证当日收盘价来盘算基金

  单元资产净值。在执行这种盘算方式时,投资者当天并不知道其生意的基金价钱是若干,要在第二天才知道单元基金的价钱。

  基本公式

  基金单元净值=(总资产-总欠债)/基金单元总数

  其中,总资产指基金拥有的所有资产,包罗股票、债券、银行存款和其他有价证券等;总欠债指基金运作及融资时所形成的欠债,包罗应付给他人的各项用度、应付资金利息等;基金单元总数是指那时刊行在外的基金单元的总量。

  估值盘算

  基金单元净值的盘算包罗基金资产净值总额的盘算和基金单元资产净值的盘算。

  按一样平常公认的会计原则,基金资产净值总额=基金资产总额-基金欠债总额。

  基金资产总额包罗基金投资资产组合的所有内容:

  (1)基金拥有的上市股票、认股权证,以盘算日集中生意市场的收盘价钱为准;未上市的股票、认股权证则由有资格指定的会计师事务所或资产评估机构测算。

  (2)基金拥有的公债、公司债、金融债券等债券,已上市者,以盘算日的收盘价钱为准;未上市者,一样平常以其面值加上至盘算日时应收利息为准。

  (3)基金所拥有的短期票据,以买进成本加上自买进日起至盘算日止应收的利息为准。

  (4)若第(1)条、第(2)条中划定的盘算日没有收盘价钱或参考价钱,则以最近的收盘价钱或参考价钱取代。

  (5)现金与相当于现金的资产,包罗存放在其他金融机构的存款。

  (6)有可能无法所有收回的资产及或有欠债所提留的准备金。

  (7)已订立左券但尚未推行的资产,应视同已推行资产,计入资产总额。

  基金欠债总额包罗的内容有:

  (1)依基金左券划定至盘算日止对托管人或治理人应付未付的待遇。

  (2)其他应付款,包罗应付税金等。

  基金债务应以逐日提列方式盘算。

  需要说明的是,若是遇到特殊情形而无法或不宜按上述要求盘算资产净值总额时,治理人应遵照主管机关的划定解决。